ПРИКАЗ Департамента финансов Иркутской области от 30.03.2007 № 86
(ред. от 13.08.2007)
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА И РЕГЛАМЕНТА РАБОТЫ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа также не опубликован.
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 30 марта 2007 г. № 86
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
И РЕГЛАМЕНТА РАБОТЫ ПО УЧЕТУ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. приказа департамента финансов Иркутской области
от 13.08.2007 № 5н-дпр)
В целях реализации положений статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 4.14 приказа федерального казначейства Российской Федерации от 22 марта 2005 года № 1н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства", руководствуясь пунктом 9 Положения о департаменте финансов Иркутской области, утвержденного постановлением администрации области от 3 ноября 2006 года № 195-па, приказываю:
1. Установить, что операции по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета (далее - получатели средств), лицевые счета которых открыты в департаменте финансов Иркутской области (далее - Департамент), а также по взносу ими наличных денег (далее - операции с наличными деньгами) учитываются на счетах Департамента № 40116, открытых Департаменту в подразделениях расчетной сети Центрального банка Российской Федерации, а в случае отсутствия учреждения Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения им этих функций - в определяемой в соответствии с законодательством Российской Федерации кредитной организации (далее - банки, банк) для учета операций с наличными деньгами в установленном порядке.
Счета для учета операций с наличными деньгами (далее - счета Департамента № 40116) открываются Департаменту по всей территории Иркутской области для осуществления операций с наличными деньгами получателей средств, расположенных в городах и районах Иркутской области.
2. Утвердить прилагаемые Правила осуществления операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Правила).
3. Утвердить прилагаемый Регламент работы по учету операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Регламент).
4. Установить, что утвержденные настоящим приказом Правила и Регламент до 1 апреля 2007 года распространяются на учет операций с наличными деньгами получателей средств, производимых на счетах Департамента № 40201, открытых Департаменту в банках для учета операций с наличными деньгами.
5. Утратил силу. - Приказ департамента финансов Иркутской области от 13.08.2007 № 5н-дпр.
6. Отделу казначейского исполнения бюджета Департамента (Шпырко А.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Ангарскому району Департамента (Онученой Е.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Балаганскому району Департамента (Сипачевой В.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Бодайбинскому району Департамента (Артемьевой И.Ю.);
отделу казначейского исполнения бюджета по городу Братску и Братскому району Департамента (Саввиной М.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Жигаловскому району Департамента (Рудых Т.Г.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Заларинскому району Департамента (Царюк О.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по г. Зиме, г. Саянску и Зиминскому району Департамента (Гудовой А.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Казачинско-Ленскому району Департамента (Ильенко Н.Г.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Катангскому району Департамента (Дроздовой Е.Н.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Качугскому району Департамента (Семеновой М.Г.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Киренскому району Департамента (Рышкиной Т.И.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Куйтунскому району Департамента (Котляровой М.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Мамско-Чуйскому району Департамента (Гетман А.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Нижнеилимскому району Департамента (Сутягиной О.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Нижнеудинскому району Департамента (Тарасевич Н.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Ольхонскому району Департамента (Имехеновой К.Б.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Слюдянскому району Департамента (Куксиной О.И.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Тайшетскому району Департамента (Ильинской Е.И.);
отделу казначейского исполнения бюджета по г. Тулуну и Тулунскому району Департамента (Ляминой С.И.);
отделу казначейского исполнения бюджета по г. Усолье-Сибирское и Усольскому району Департамента (Рубиной Н.Н.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Усть-Кутскому району Департамента (Антипиной И.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Усть-Удинскому району Департамента (Пирве В.А.);
отделу казначейского исполнения бюджета по г. Черемхово, г. Свирску и Черемховскому району Департамента (Лялиной Н.М.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Чунскому району Департамента (Носыревой Н.В.);
отделу казначейского исполнения бюджета по Шелеховскому району Департамента (Шеметовой В.Н.):
1) в срок до 1 апреля 2007 года осуществить переоформление счетов Департамента № 40201, открытых Департаменту в банках для учета операций с наличными деньгами в установленном порядке, на счета Департамента № 40116;
2) осуществлять учет операций с наличными деньгами получателей средств в соответствии с Правилами и Регламентом, утвержденными настоящим приказом.
7. Отделу контроля и анализа исполнения документов (Руккер Н.И.):
1) довести настоящий приказ до сведения отделов казначейского исполнения бюджета Департамента, указанных в пункте 6 настоящего приказа;
2) подготовить 190 копий настоящего приказа (с приложениями) для отдела казначейского исполнения бюджета.
8. Отделам казначейского исполнения бюджета, указанным в пункте 6 настоящего приказа, довести настоящий приказ до сведения получателей средств областного бюджета.
9. Отделу информационных технологий (Венецкому А.С.) обеспечить размещение настоящего приказа на официальном сайте Департамента в сети Интернет.
10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя директора Департамента Милицыну А.А.
Директор департамента
Иркутской области
И.В.БОНДАРЕВА
Утверждены
приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
ПРАВИЛА
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, пунктом 4.14 приказа федерального казначейства Российской Федерации от 22 марта 2005 года № 1н "Об утверждении порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства" (далее - Приказ № 1н) и устанавливают порядок осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств областного бюджета (далее - Правила).
2. Операции с наличными деньгами, осуществляемые в установленном настоящими Правилами порядке получателями средств областного бюджета (далее - получатели средств), отражаются на лицевых счетах, открытых в департаменте финансов Иркутской области для учета:
- доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов кассового плана, принятых денежных обязательств, кассовых расходов, осуществляемых получателем средств при исполнении областного бюджета по расходам (далее - лицевой счет получателя средств);
- операций по поступлению и расходованию средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, операций по поступлению и расходованию средств, полученных во временное распоряжение бюджетной организации.
II. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ
НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ
3. Отдел исполнения бюджета и сметы Департамента, отделы казначейского исполнения бюджета в городах и районах Иркутской области (далее - Казначейство) в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 июля 2005 года № 272-п и № 91н "О порядке расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации и органов местного самоуправления, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов" (далее - Положение), получают в банках необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счетов, открытых Департаменту в банках.
Чековые книжки подлежат учету и регистрации Казначейством в журналах регистрации бланков денежных чековых книжек (Приложение № 1 к настоящим Правилам), которые должны быть прошнурованы, заверены подписями директора и главного бухгалтера Департамента (либо подписью лица, наделенного правом финансовой подписи) и скреплены его печатью. Журналы регистрации бланков денежных чековых книжек ведутся отдельно по каждому счету Департамента № 40116. Ответственность за получение чековых книжек в банке и за их учет несет уполномоченный работник Департамента.
4. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются Казначейством по заявлению получателя средств (Приложение № 2 к настоящим Правилам) бесплатно.
Перед выдачей чековой книжки получателю средств уполномоченный работник Казначейства проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке и проставляет штампом на лицевой стороне каждого чека наименование Департамента (Казначейства).
Казначейство выдает кассиру или уполномоченному лицу получателя средств чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в Казначействе чековых книжек несет получатель средств.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств в соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 года № 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации".
5. Получатель средств возвращает Казначейству чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками (корешки использованных чеков сшиваются отдельно) для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
- изменения наименования получателя средств;
- закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств в Департаменте;
- закрытия, изменения номера счета, открытого Департаменту в банке, либо наименования Департамента (Казначейства).
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств заявлении на получение чековых книжек, уполномоченный работник Казначейства визирует указанное заявление и возвращает корешки использованных чеков получателю средств, а неиспользованные денежные чеки и корешки - в банк, ранее выдавший чековые книжки при заявлении Департамента.
6. Получатель средств в установленные Казначейством сроки представляет в Казначейство кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре (по требованию учреждения банка).
Кассовые заявки получателей средств обобщаются в сводные кассовые заявки Казначейства (Департамента), которые в установленном порядке представляются им в учреждения банков. Кассовые заявки получателей средств формируются в отдельные дела Казначейства.
7. За два дня до дня получения наличных денег получатель средств представляет в Казначейство заявку на расход/заявку на списание специальных средств (далее - Заявка) в электронном виде с использованием автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (далее - АРМ ПБС) и в двух экземплярах в бумажном виде.
В Заявке, кроме обязательных реквизитов, в назначении платежа и специально отведенных полях указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица получателя бюджетных средств, на которого выписан денежный чек, серия, номер и дата денежного чека, направление использования наличных денег по данному денежному чеку.
В установленных случаях к Заявке прилагается пакет подтверждающих документов согласно Перечню документов, необходимых для подтверждения принятых денежных обязательств областного бюджета, и требований к их оформлению, утвержденному приказом ГФУ Иркутской области от 19.12.2005 № 316.
Одновременно с заявкой получатель средств представляет в Казначейство денежный чек.
8. Денежный чек заполняется в соответствии с требованиями, установленными банком и настоящими Правилами.
На лицевой стороне денежного чека должно быть указано полное или сокращенное наименование Департамента (Казначейства), счет Департамента № 40116.
На оборотной стороне денежного чека проставляются паспортные данные или данные иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность уполномоченного лица получателя средств (далее - представитель), на которого выписан денежный чек; полное или сокращенное наименование получателя средств (штампом или письменно); назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств.
Департамент информирует получателя средств о порядке заполнения денежного чека.
9. Уполномоченный работник Казначейства проверяет правильность заполнения Заявки на соответствие:
- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
- указанных в Заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
- наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на текущий месяц на лицевом счете получателя средств по указанным в Заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации.
По Заявкам с лицевого счета, открытого для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, уполномоченный работник Казначейства проверяет правильность заполнения Заявки на соответствие:
- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
- указанных в Заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
- наличия лимитов бюджетных обязательств;
- наличия доступного для использования остатка средств на лицевом счете.
По Заявкам с лицевого счета, открытого для учета средств, полученных во временное распоряжение бюджетной организации, уполномоченный работник Казначейства проверяет на соответствие:
- подписей лиц образцам, имеющимся в карточке образцов подписей;
- указанных в Заявке показателей бюджетной классификации Российской Федерации содержанию операций;
- наличия доступного для использования остатка средств на лицевом счете.
В случае несоответствия вышеуказанных требований при заполнении Заявки Казначейство возвращает указанную Заявку получателю средств без исполнения.
Уполномоченный работник Казначейства проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
- сумм, указанных цифрами и прописью;
- данных паспорта или иного заменяющего паспорт документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств, данным, указанным в денежном чеке и Заявке;
- представленного денежного чека Заявке в части проставленных в них серии, номера и даты денежного чека и суммы, подлежащей получению;
- направлений использования средств, кассового символа, указанных на оборотной стороне чека показателям бюджетной классификации Российской Федерации и назначению платежа, указанным в Заявке.
10. На лицевой и оборотной стороне принятых от получателей средств и проверенных уполномоченных работником Казначейства денежных чеков ставится печать и подписи лиц, включенных в карточку образцов подписей и оттиска печати Департамента, представленную в банк в установленном порядке к счету Департамента № 40116 (далее - карточка образцов подписей).
Подпись на корешке чека представителя получателя средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
11. На основании представленных получателями средств Заявок Казначейство формирует реестр чеков на получение наличных денежных средств в банке по счету Департамента № 40116 (далее - реестр) (Приложение № 3) в двух экземплярах, оформляет реестр печатью и подписями лиц, включенных в карточку образцов подписей, и направляет один экземпляр реестра в банк не позднее 13 часов дня, предшествующего дню выдачи наличных денег получателям средств.
12. Казначейство обобщает представленные получателями средств Заявки и на их основании оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств с:
- лицевого счета Департамента, открытого Департаменту в Управлении федерального казначейства по Иркутской области (далее - УФК) на балансовом счете № 40201 (далее - лицевой счет Департамента);
- счета № 40603, открытого Департаменту в банке для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, учета средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных организаций (далее - счет Департамента № 40603);
на счета Департамента № 40116 в банках и передает платежные поручения в банк с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на указанные счета при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
13. Казначейство после подтверждения УФК (банком) проведения операции по списанию средств с лицевого счета Департамента или счета Департамента № 40603 на счета Департамента № 40116 отражает кассовый расход в соответствии с представленными Заявками на лицевых счетах получателей средств (лицевых счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по учету средств, полученных во временное распоряжение бюджетных организаций) (далее - лицевые счета получателей средств).
Первый экземпляр исполненной Заявки, оформленный подписями получателя средств, остается в документах операционного дня Казначейства. Второй экземпляр Заявки с отметкой Казначейства передается получателю средств вместе с выпиской из лицевого счета получателя средств.
При непредъявлении получателем средств денежного чека в кассу банка в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки, либо до истечения десяти дней по заявлению получателя средств Казначейство оформляет платежное поручение на возврат невостребованной суммы со счета Департамента № 40116 на:
- лицевой счет Департамента;
- счет Департамента № 40603;
в зависимости от ранее представленной получателем средств Заявки, соответствующей данному денежному чеку.
Указанное платежное поручение является основанием для списания средств со счета Департамента № 40116, а также операции по восстановлению кассовой выплаты на лицевом счете Департамента, счете Департамента № 40603, а также на соответствующем лицевом счете получателя средств.
14. В день получения наличных денег получатели средств получают в Казначействе денежные чеки. Выдача Казначейством и получение получателями средств денежных чеков оформляются подписями уполномоченного работника Казначейства и уполномоченного представителя получателя средств во втором экземпляре реестра.
Получение наличных денег осуществляется получателем средств в порядке, установленном банком.
III. ПОРЯДОК ВЗНОСА ПОЛУЧАТЕЛЯМИ СРЕДСТВ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
15. На счет Департамента № 40116 допускается зачисление средств в безналичном порядке исключительно с лицевого счета Департамента либо со счета Департамента № 40603.
16. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателями средств на основании Объявления на взнос наличными (ф. 0402001 - Приложение № 4). В Объявлении на взнос наличными в полях "От кого" и "Получатель" указывается наименование Департамента, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя средств, внесшего наличные деньги, и номер его лицевого счета. В поле "Источник взноса" получатель средств указывает символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организации и показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств.
При взносе получателем средств, поступивших в его кассу, от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (полученных во временное распоряжение бюджетной организации) получатель средств в поле "Источник взноса" указывает также символы отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций, показатели классификации доходов бюджетов Российской Федерации и наименование источника образования дохода в соответствии с разрешением на открытие лицевого счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, либо по учету средств, полученных во временное распоряжение бюджетной организации.
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств.
17. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет Департамента № 40116. Ордер к Объявлению на взнос наличными с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке из счета Департамента № 40116.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств.
18. Казначейство на основании выписки банка из счета Департамента № 40116 и приложенных к ней ордеров к Объявлениям на взнос наличными оформляет в необходимом количестве экземпляров платежные поручения на перечисление денежных средств со счета Департамента № 40116 на:
- лицевой счет Департамента;
- счет Департамента № 40603.
Указанные платежные поручения являются основанием для проведения операций на счете Департамента № 40116.
19. Казначейство на основании выписки из счета Департамента № 40603, выписки из счета Департамента № 40116, ордеров к Объявлениям на взнос наличными и выписки из лицевого счета Департамента, представленной УФК, отражает операции по восстановлению кассовых расходов по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации на лицевых счетах получателей средств, либо отражает поступление доходов, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, либо поступление средств во временное распоряжение бюджетных организаций на лицевых счетах получателей средств.
20. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах Департамента № 40116 по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.
Казначейство не позднее установленного приказом Департамента срока оформляет платежное поручение на перечисление суммы остатка средств со счетов Департамента № 40116 на лицевой счет Департамента, на счет Департамента № 40603 с последующим отражением этой операции на лицевых счетах получателей средств как восстановление кассового расхода.
21. В кассах получателей средств областного бюджета могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых Департаментом. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается по письменному обращению получателя бюджетных средств в Казначейство с представлением расчета по форме согласно Приложению № 5.
Департамент устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе без права расходования наличных денежных средств из выручки, поступающей в кассу, минуя лицевой счет Департамента, счет Департамента № 40603.
Лимит остатка кассы устанавливается получателям средств областного бюджета:
- имеющим денежную выручку и сдающим наличные денежные средства в банк на следующий день - в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;
- имеющим денежную выручку и сдающим в силу специфики своей деятельности наличные денежные средства в банк не ежедневно - в пределах суммы наличных денежных средств, полученных в банке, в размере, необходимом для обеспечения нормальной работы в течение установленного периода, и выручки, поступающей в кассу в течение этого периода, исходя из установленного Департаментом (Казначейством) срока сдачи наличных денежных средств;
- не имеющим денежной выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег, для чего сумма фактических выплат наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) делится на число рабочих дней за указанный период.
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе получателя средств.
В случае, когда в Казначейство не представлено письменное обращение об установлении лимита остатка наличных денег в кассе и расчет на установление получателю средств лимита остатка кассы и оформления разрешения на расходование средств из выручки, поступающей в его кассу, лимит остатка кассы считается нулевым.
IV. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ДОКУМЕНТОВ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО СЧЕТАМ ДЕПАРТАМЕНТА № 40116
22. Документы операционного дня Казначейства по счетам Департамента № 40116 формируются отдельно по каждому счету Департамента № 40116. В один том могут подшиваться документы за несколько операционных дней Казначейства. Ежедневно в документы операционного дня Казначейства по счету Департамента № 40116 подшиваются:
1) отделом казначейского исполнения бюджета, расположенным в г. Иркутске:
- оборотная ведомость по форме 0504036;
- выписка банка из счета Департамента № 40116;
- реестр поступлений денежных средств (кредитовые документы);
- реестр распоряжений на выдачу чека, по фактически полученным денежным средствам;
- реестр чеков на получение наличных денежных средств, заверенный подписями уполномоченных лиц и печатью;
- распоряжение на перечисление средств с текущего счета (платежные поручения) с карточкой реестра;
2) отделами казначейского исполнения бюджета в городах и районах Иркутской области:
- оборотная ведомость по форме 0504036;
- выписка банка из счета Департамента № 40116;
- реестр поступлений денежных средств (кредитовые документы) с приложением ордеров к объявлениям на взнос наличными и платежных поручений с отметкой банка;
- реестр распоряжений на выдачу чека по фактически полученным денежным средствам;
- реестр чеков на получение наличных денежных средств, заверенный подписями уполномоченных лиц и печатью;
- платежные поручения на перечисление с текущего счета с отметкой банка.
Заявления на получение денежных чековых книжек, кассовые заявки, расчеты на установление лимита остатка кассы подшиваются в отдельные тома.
Приложение № 1
к Правилам,
утвержденным приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
---------¬
¦ КОДЫ ¦
+--------+
Форма по КФД ¦0510032 ¦
+--------+
Дата открытия ¦ ¦
+--------+
¦ ¦
Наименование отдела ¦ ¦
Казначейского Дата закрытия ¦ ¦
исполнения бюджета +--------+
ДФ Иркутской области __________________________ Код ОКИБ <1> ¦ ¦
+--------+
Наименование банка __________________________ Номер счета ¦ ¦
+--------+
БИК ¦ ¦
+--------+
Корреспондентский счет ¦ ¦
L---------
<1> Код отдела согласно номенклатуре дел Департамента.
<2> В данном поле отделом казначейского исполнения бюджета, расположенным в г. Иркутске, указывается дата получения денежных чековых книжек от отдела исполнения бюджета и сметы.
На каждый счет Департамента № 40116 ведется отдельный журнал.
Количество листов в журнале составляет 50, каждый лист в журнале заполняется только с лицевой стороны.
Приложение № 2
к Правилам,
утвержденным приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
ОТ "__" ___________ 200___ Г.
Наименование клиента ______________________________________________________
___________________________________________________________________________
Наименование департамента финансов
Иркутской области (отдела казначейского
исполнения бюджета) _____________________________________________ --------¬
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве _________ шт. ¦ ¦
(прописью) L--------
--------¬
Количество листов в денежной чековой книжке ________________ шт. ¦ ¦
(прописью) L--------
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику:
___________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Приложение № 3
к Правилам,
утвержденным приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
Департамент финансов Иркутской области
__________________________________________
(наименование органа, исполняющего бюджет)
РЕЕСТР
ЧЕКОВ НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
в ___________________________ (наименование банка)
по счету _______________________________
(номер счета)
Директор департамента _________________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер __________________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
1. В колонке "Номер чека" указываются серия и номер чека.
2. В колонке "Сумма" указывается общая сумма по чеку.
3. В колонке "Символ" указывается символ в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций.
4. В колонке "Примечание" ставится подпись уполномоченного работника департамента, свидетельствующая о выдаче чека получателю средств, и подпись уполномоченного представителя получателя средств, на которого выписан чек, свидетельствующая о получении чека получателем средств.
5. В последнем поле реестра указывается общая сумма реестра прописью.
Приложение № 4
к Правилам,
утвержденным приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
----------------------------¬
¦Код формы документа по ОКУД¦
Приложение № 5
к Правилам,
утвержденным приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
РАСЧЕТ
НА УСТАНОВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЮ ЛИМИТА ОСТАТКА КАССЫ И ОФОРМЛЕНИЕ
РАЗРЕШЕНИЯ НА РАСХОДОВАНИЕ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ ВЫРУЧКИ,
ПОСТУПАЮЩЕЙ В ЕГО КАССУ, НА ____ ГОД
___________________________________________________________________________
наименование (штамп) бюджетополучателя
Департамент финансов Иркутской области
___________________________________________________________________________
наименование финансового органа
Налично-денежная выручка за последние 3 месяца <*> ______________ тыс. руб.
(фактическая) <***>
Среднедневная выручка <**> ______________ тыс. руб.
Среднечасовая выручка <**> ______________ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние три ______________ тыс. руб.
месяца (кроме расходов на заработную плату и
выплаты социального характера) (фактически) <***>
Среднедневной расход <**> ______________ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий
день, 1 раз в ___ дней, при образовании
сверхлимитного остатка (нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с ____ час. ___ мин. до ____ час. ____ мин.
Время сдачи выручки: в объединенную кассу при
предприятии, инкассаторам, в кассу банка, на
почту (нужное подчеркнуть) ______ час. _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита ______________________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на - ________________________________
___________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
--------------------------------
<*> - в случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся
данные за последний месяц;
<**> - сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов)
Предприятия;
<***> - вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму
выручки (расхода).
Руководитель _____________________________________________________ (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ________________________________________________ (Ф.И.О.)
РЕШЕНИЕ
Установить лимит остатка кассы в сумме __________________________ тыс. руб.
___________________________________________________________________________
(сумма прописью)
Разрешено расходование выручки на _________________________________________
___________________________________________________________________________
(указать цель)
Директор департамента финансов
Иркутской области ___________________ ________________________
(подпись) (Ф.И.О.)
Утвержден
приказом
департамента финансов
Иркутской области
от 30 марта 2007 года
№ 86
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ Регламент работы по учету операций с наличными деньгами получателей средств областного бюджета ¦
+----T----------------------------------------T-------------------------------T-----------T-----------------T-----------T------------+
¦ № ¦ Наименование операции ¦Выполняемые действия в системе ¦Исполнитель¦ Срок исполнения ¦Принимающая¦ Отчетная ¦
¦п/п ¦ ¦ АЦК-Финансы ¦ ¦ ¦ сторона ¦ форма ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ Учет операций по выдаче наличных денежных средств получателям средств областного бюджета ¦
+----T----------------------------------------T-------------------------------T-----------T-----------------T-----------T------------+
¦ 1. ¦Составление заявки на оплату расходов в¦Заведение ЭД "Заявка на оплату¦ГРБС, РБС, ¦Не позднее 3 дней¦ ¦Заявка на ¦
¦ ¦разрезе КБК: ¦расходов" ¦ПБС ¦до получения ¦ ¦оплату ¦
¦ ¦- на получение наличных денежных средств¦(вид операции - платежное¦ ¦наличных денежных¦ ¦расходов ¦
¦ ¦ ¦поручение, проставлены данные¦ ¦средств. Заявка ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦чека в полях "Серия", "Номер",¦ ¦должна быть ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦"Дата") ¦ ¦отправлена в АЦК ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦до 10-00 дня, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предшествующего ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дню ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 2. ¦Представление заявок на бумажном¦ ¦ГРБС, РБС, ¦Ежедневно, с ¦ОКИБ ¦ ¦
¦ ¦носителе в ОКИБ вместе с заполненным¦ ¦ПБС ¦10-00 до 13-00 ¦ ¦ ¦
¦ ¦чеком - на получение наличных денежных¦ ¦ ¦дня, ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств и пакетом подтверждающих¦ ¦ ¦предшествующего ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов на перечисление денежных¦ ¦ ¦дню ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 3. ¦Проверка заявок на расход и контроль¦ ¦ОКИБ ¦Ежедневно по мере¦ ¦ ¦
¦ ¦подтверждающих документов ГРБС, РБС, ПБС¦ ¦ ¦поступления ¦ ¦ ¦
¦ ¦на соответствие требованиям бюджетного¦ ¦ ¦заявок ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательства и нормативным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документам Департамента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 4. ¦Проверка чеков на правильность¦ ¦ОКИБ ¦Ежедневно по мере¦ ¦ ¦
¦ ¦заполнения ¦ ¦ ¦поступления чеков¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 5. ¦Возврат заявки и чека ГРБС, РБС, ПБС с¦Внесение отметки на бумажной¦ОКИБ ¦Ежедневно по мере¦ГРБС, РБС, ¦ ¦
¦ ¦отметкой об отказе с указанием причины¦копии платежного документа, в¦ ¦отработки заявок ¦ПБС ¦ ¦
¦ ¦отказа ¦системе АЦК-Финансы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 6. ¦Формирование и передача реестра заявок¦Формирование отчетной формы¦ОКИБ по ¦Ежедневно, до ¦ОКИБ ¦Реестр на ¦
¦ ¦на расход в ОКИБ по электронной почте ¦"Реестр на расход" ¦городам и ¦12-00 дня ¦(сектор по ¦расход ¦
¦ ¦ ¦ ¦районам ¦ ¦работе с ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Иркутской ¦ ¦ОКИБ по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦области ¦ ¦городам и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦районам ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Иркутской ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦области) ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 7. ¦Формирование реестра платежных поручений¦Формирование отчетной формы¦ОКИБ ¦Ежедневно, до ¦Отдел ¦Распоряжение¦
¦ ¦на перечисление средств со счетов¦"Распоряжение на перечисление¦ ¦12-00 дня ¦исполнения ¦на ¦
¦ ¦Департамента ¦средств с текущего счета" ¦ ¦ ¦бюджета ¦перечисление¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и сметы ¦средств с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 8. ¦Получение банковской выписки из счета¦ ¦Банк ¦Ежедневно, ¦ОКИБ ¦Выписка из ¦
¦ ¦Департамента № 40116 ¦ ¦ ¦до 10-00 ¦ ¦счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамента¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦№ 40116 ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ 9. ¦Отражение поступлений на счете¦Квитовка ЭД распоряжения на¦ОКИБ ¦Ежедневно, ¦ ¦ ¦
¦ ¦Департамента № 40116 по операциям с¦выдачу чека с приложением к¦ ¦до 12-00 ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличными средствами ¦выписке кредитовое (перевод ЭД¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦распоряжения на выдачу чека со¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦статуса "Передано" на статус "К¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выдаче") ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦10. ¦Отражение факта отказа в выдаче средств¦Квитовка ЭД распоряжения на¦ОКИБ ¦По мере ¦ ¦ ¦
¦ ¦по чеку ¦выдачу чека с приложением к¦ ¦необходимости, по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выписке дебетовое как¦ ¦истечении 10 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отказанное (перевод ЭД¦ ¦календарных дней ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦распоряжения на выдачу чека со¦ ¦с даты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦статуса "К выдаче" на статус¦ ¦перечисления ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦"Отказан") ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦11. ¦Формирование платежного поручение на¦Последовательное создание ЭД¦ОКИБ ¦По мере ¦Банк ¦Распоряжение¦
¦ ¦возврат средств, не полученных по чеку ¦"Внутренний дебетовый¦ ¦необходимости ¦ ¦на ¦
¦ ¦ ¦документ", затем "Платежное¦ ¦ ¦ ¦перечисление¦
¦ ¦ ¦поручение" ¦ ¦ ¦ ¦средств с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущего ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счета, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручения ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦12. ¦Выдача чековой книжки ГРБС, РБС, ПБС для¦Перевод ЭД распоряжения на¦ОКИБ ¦По мере ¦ГРБС, РБС, ¦ ¦
¦ ¦получения наличных денег в банке ¦выдачу чека со статуса "К¦ ¦необходимости, с ¦ПБС ¦ ¦
¦ ¦ ¦выдаче" на статус "Чек выдан" ¦ ¦9-00 до 13-00 дня¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦получения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличных денежных¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств в банке ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦13. ¦Отражение факта получения средств по¦Квитовка ЭД распоряжения на¦ОКИБ ¦По факту ¦ ¦ ¦
¦ ¦чеку на основании выписки банка ¦выдачу чека с приложением к¦ ¦получения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦выписке дебетовое (перевод ЭД¦ ¦наличных денег по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦распоряжения на выдачу чека со¦ ¦чеку ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦статуса "Чек выдан" на статус¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦"Обработка завершена") ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦ Учет операций по взносу получателями средств областного бюджета наличных денег ¦
+----T----------------------------------------T-------------------------------T-----------T-----------------T-----------T------------+
¦14. ¦Прием наличных денег в кассу банка от¦ ¦ГРБС, РБС, ¦По мере ¦Банк ¦Объявление ¦
¦ ¦ГРБС, РБС, ПБС производится по¦ ¦ПБС ¦необходимости ¦ ¦на взнос ¦
¦ ¦объявлениям на внос наличными,¦ ¦ ¦ ¦ ¦наличными ¦
¦ ¦ф. 0402001 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦15. ¦Получение банковской выписки из счета¦ ¦Банк ¦Ежедневно, ¦ОКИБ ¦Выписка из ¦
¦ ¦Департамента № 40116 ¦ ¦ ¦до 10-00 дня ¦ ¦счета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Департамента¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦№ 40116 ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦16. ¦Отражение поступлений на счете 40116 по¦Заведение ЭД "Приложение к¦ОКИБ ¦Ежедневно, ¦ ¦Реестр ¦
¦ ¦операциям на внос наличными, ф. 0402001 ¦выписке кредитовое" на¦ ¦до 11-30 дня ¦ ¦внутренних ¦
¦ ¦ ¦основании которого создается¦ ¦ ¦ ¦кредитовых ¦
¦ ¦ ¦внутренний кредитовый¦ ¦ ¦ ¦документов ¦
¦ ¦ ¦документ с заполнением¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расшифровки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦17. ¦Перечисление со счета 40116 на: ¦Последовательное формирование¦ОКИБ ¦Ежедневно, ¦Банк ¦Распоряжение¦
¦ ¦- лицевой счет Департамента; ¦на основе ЭД внутреннего¦ ¦до 13-00 дня ¦ ¦на ¦
¦ ¦- счет Департамента № 40603 ¦кредитового документа ЭД¦ ¦ ¦ ¦перечисление¦
¦ ¦ ¦"Внутренний дебетовый документ"¦ ¦ ¦ ¦средств с ¦
¦ ¦ ¦и затем - ЭД "Платежное¦ ¦ ¦ ¦текущего ¦
¦ ¦ ¦поручение" ¦ ¦ ¦ ¦счета, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦поручения ¦
+----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+------------+
¦18. ¦Отражение факта по списанию средств со¦Перевод ЭД "Платежное¦ОКИБ ¦Ежедневно, ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета Департамента № 40116 ¦поручение" со статуса¦ ¦до 12-00 дня ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦"Исполнение" на "Обработка¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦завершена" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----+----------------------------------------+-------------------------------+-----------+-----------------+-----------+-------------
